一、2020年1-10月預(yù)算收支執(zhí)行情況

（一）1-10月預(yù)算執(zhí)行基本情況

1.一般公共預(yù)算收支基本情況。1-10月，一般公共預(yù)算總收入230388萬元，完成年初預(yù)算的85.19%，同比增收10879萬元，增長4.96%。其中：上劃中央收入84633萬元，完成年初預(yù)算的98.63%，同比增收8227萬元，增長10.77%；地方一般公共預(yù)算收入145755萬元，完成年初預(yù)算的78.95%，同比增收2652萬元，增長1.85%，稅性占比72.57%，同比增長6.27個百分點。一般公共預(yù)算支出305660萬元，同比增支11732萬元，增長3.99%。

2.政府性基金預(yù)算收支基本情況。1-10月，政府性基金收入25067萬元，完成年初預(yù)算的29.05%，同比減收41558萬元，下降62.38%；政府性基金支出101130萬元，同比增支68961萬元，增長214.37%。

3.國有資本經(jīng)營預(yù)算收入基本情況。1-10月，國有資本經(jīng)營收入168萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的100%。

4.社會保險基金預(yù)算收入基本情況。1-10月，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險收入8174萬元，完成年初預(yù)算的85.8%；機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險收入20066萬元，完成年初預(yù)算的74.45%。

（二）1-10月預(yù)算執(zhí)行特點

1.收入增幅低速增長。1-10月，地方一般公共預(yù)算收入完成145755萬元，完成年初預(yù)算的78.95%，同比增長1.85%，比去年同期增幅（0.13%）上升1.72個百分點，高于三明全市平均增幅（-6.73%）8.58個百分點，收入增幅在十二縣市區(qū)位列第2位。從稅性占比上看：1-10月，稅性收入完成105783萬元，同比增收10903萬元，增長11.49%，占一般公共預(yù)算收入比重72.57%，比去年同期（66.3%）上升6.27個百分點。從主體稅種收入看：增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等主體稅種完成67918萬元，同比增收4535萬元，增長7.15%。從非稅收入看：非稅收入完成39972萬元，同比減收8251萬元，下降17.11%。

2.工業(yè)稅收減收嚴(yán)重，短期難以大幅提升。從1-10月的分行業(yè)報表上看：由于水泥價格高位運行、海西重汽汽車產(chǎn)銷兩旺等因素，下半年來，制造業(yè)累計稅收實現(xiàn)小幅正增長。但受疫情、煤炭關(guān)停開采、減稅降費政策紅利繼續(xù)釋放及外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響，木竹行業(yè)、采礦業(yè)減收嚴(yán)重?？傮w來看，我市工業(yè)稅收同比減收嚴(yán)重。采礦業(yè)地方稅收同比減收1001萬元，下降17.44%，其中，煤炭行業(yè)地方稅收同比減收1071萬元，下降26.17%。制造業(yè)地方稅收同比增收404萬元，增長1.03%，其中，水泥行業(yè)地方稅收同比增收2398萬元，增長12.69%；化工行業(yè)地方稅收同比增收67萬元，增長1.89%；木竹行業(yè)地方稅收同比減收1718萬元，下降52.91%；汽車行業(yè)地方稅收同比增收705萬元，增長74.51%；紡織行業(yè)地方稅收同比減收362萬元，下降14.83%。但上述行業(yè)受宏觀經(jīng)濟(jì)政策影響明顯，隨價格波動變化較大，易受影響。

3.房地產(chǎn)行業(yè)持續(xù)增收，電力行業(yè)呈減收態(tài)勢。從前幾年的稅收構(gòu)成來看，房地產(chǎn)和建筑行業(yè)稅收是我市地方財源中的主要稅源支柱。今年以來，由于永安市永順家園房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、永安寧港置業(yè)有限公司等學(xué)區(qū)樓盤銷售，帶動房地產(chǎn)市場回暖，我市房地產(chǎn)和建筑行業(yè)逆勢增收。10月止，房地產(chǎn)行業(yè)稅收總收入增收7524萬元，增長45.65%，地方實得部分增收5264萬元，增長47.4%。但是，由于增值稅預(yù)征率下調(diào)，導(dǎo)致省國網(wǎng)供電公司在預(yù)征率下調(diào)前多預(yù)繳了增值稅，省公司通知地方各級公司自2019年11月起暫緩預(yù)繳增值稅，自2020年7月份（征期）起才恢復(fù)預(yù)征，故電力行業(yè)地方稅收同比減收4086萬元，下降36.17%。

4.重點支出得到保障。為保障我市重點支出需要，市財政積極統(tǒng)籌使用各級各類財政資金，統(tǒng)籌使用公共預(yù)算資金、政府性基金、上級補(bǔ)助收入、貸款資金等，集中財力支持重點項目建設(shè)，避免財政資金“撒胡椒面”的現(xiàn)象。1-10月全市一般公共預(yù)算支出305660萬元(含上級專項補(bǔ)助支出和上年結(jié)轉(zhuǎn)支出)，其中，用于保工資、保運轉(zhuǎn)及?；久裆摹叭！敝С?75418萬元；用于教育、文化體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、住房保障5類與民生直接相關(guān)的支出以及科學(xué)技術(shù)、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、交通運輸、商業(yè)服務(wù)業(yè)、自然資源海洋氣象、糧油物資儲備8類與民生密切相關(guān)的支出完成207504萬元，占一般公共預(yù)算支出的比重為67.89%，同比增支20549萬元，增長10.99%，“三?！奔?3類民生支出的保障力度大幅提升。

二、市本級全年收支形勢分析

今年以來，在市委、市政府正確領(lǐng)導(dǎo)下，全市各級各部門積極應(yīng)對、攻堅克難，扎實做好穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革、惠民生和防風(fēng)險各項工作，我市經(jīng)濟(jì)運行總體穩(wěn)中有進(jìn)、穩(wěn)中向好，但受宏觀大環(huán)境變化的影響，經(jīng)濟(jì)下行的壓力依然較大。收入方面：1-10月，收入呈小幅增長態(tài)勢，我市地方一般公共預(yù)算收入145755萬元，同比增收2652萬元，增長1.85%，稅性比重72.57%，比去年同期（66.3%）上升6.27個百分點，收入質(zhì)量得到一定改善；政府性基金收入25067萬元，同比減收41558萬元，下降62.38%。支出方面：今年財政在保證各項社會需求，保障落實市委市政府確定的各項重點工作、重大決策方面，均要籌集大量財政資金，進(jìn)一步加大財政支出壓力。因此，在財政支出年年增長，而財政收入的增長不能持續(xù)的情況下，收支矛盾愈發(fā)突出。

三、市本級財政收支預(yù)算調(diào)整

（一）一般公共預(yù)算

1.收入預(yù)算調(diào)整

根據(jù)全年收入形勢的變化以及對收入預(yù)算的調(diào)整，按現(xiàn)行財政體制結(jié)算辦法計算，市本級一般公共預(yù)算收入總計為353232萬元，與年初預(yù)算數(shù)311516萬元比調(diào)增41716萬元。具體調(diào)整項目如下：（全市一般公共預(yù)算財力口徑與市本級一般公共預(yù)算財力口徑一致）

（1）調(diào)增地方一般公共預(yù)算收入2390萬元。根據(jù)1-10月預(yù)算執(zhí)行情況，結(jié)合對今年收入形勢的分析判斷，預(yù)計2020年地方一般公共財政收入完成187010萬元，比增2.5%，比年初預(yù)算數(shù)184620萬元，增加2390萬元。    

（2）調(diào)增一般轉(zhuǎn)移支付收入21879萬元。主要是今年來，通過積極爭取省市財政的支持，省財政陸續(xù)下達(dá)了我市一般性轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)，預(yù)計今年一般性轉(zhuǎn)移支付收入達(dá)55290萬元，比年初預(yù)算33411萬元增加21879萬元。

（3）增加專項轉(zhuǎn)移支付收入35280萬元。為體現(xiàn)預(yù)算的完整性，根據(jù)省財政廳下達(dá)的專項指標(biāo)情況，預(yù)計今年專項轉(zhuǎn)移支付收入45690萬元，比年初預(yù)算10410萬元增加35280萬元。

（4）增加地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入7508萬元。根據(jù)省財政廳下達(dá)新增債券資金有關(guān)文件精神，調(diào)增地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入7508萬元。

（5）從預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金中，增加調(diào)入10913萬元用于彌補(bǔ)一般公共預(yù)算資金不足。

（6）因部分項目從一般公共預(yù)算支出調(diào)整為基金預(yù)算支出，減少土地基金調(diào)入36254萬元。

2.支出預(yù)算調(diào)整

在預(yù)算執(zhí)行中，由于省財政廳下達(dá)新增地方政府債券轉(zhuǎn)貸資金和部分重點支出保障需要，影響了我市的預(yù)算總支出規(guī)模，需對年初預(yù)算安排的支出進(jìn)行調(diào)整。預(yù)計，全市一般公共預(yù)算支出（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出）為353232萬元，比年初預(yù)算數(shù)311516萬元調(diào)增41716萬元，其中：增加了一般債券支出7508萬元；市本級支出309906萬元，比年初預(yù)算數(shù)275698萬元調(diào)增34208萬元，主要是專項轉(zhuǎn)移支付支出和各項社會民生等支出，具體調(diào)整項目如下：

（1）省市下達(dá)的專項指標(biāo)列入本級預(yù)算，增加35280萬元。

（2）因還本付息進(jìn)入高峰期，預(yù)計本年還本付息支出29013萬元，增加15713萬元。

（3）確保民生建設(shè)資金，根據(jù)實際需要調(diào)增社保、園區(qū)、公安、教育、一企一策、醫(yī)療衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)等專項支出16894萬元。主要是增加城鎮(zhèn)企業(yè)基本養(yǎng)老保險、工傷保險本級財政兜底增加7160萬元；據(jù)實結(jié)算人才發(fā)展基金、小額貸款貼息，一企一策獎勵兌現(xiàn)、借款清理等項目調(diào)增調(diào)減合計增加支出8889萬元，其他零星追加845萬元。

（4）調(diào)增列收列支等項目1453萬元，主要是土地提取的教育資金調(diào)增750萬元、土地提取的農(nóng)田水利建設(shè)資金750萬元、水資源費調(diào)減434萬元、社會撫養(yǎng)費調(diào)減173萬元等。

以上（1）-（4）共計調(diào)增69340萬元。

（5）因支出科目調(diào)劑，調(diào)減城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、永安南站站前廣場建設(shè)、為民辦實事項目等26231萬元。

（6）因年初預(yù)留，預(yù)計正常經(jīng)費減少支出6984萬元。

（7）根據(jù)項目實際支出情況，調(diào)減支出1917萬元。主要是據(jù)實結(jié)算減少“公轉(zhuǎn)商”貸款貼息741萬元、人才發(fā)展基金727萬元、糧食風(fēng)險金262萬元等。

以上（5）-（7）項共計調(diào)減35132萬元。

3.平衡情況

根據(jù)上述調(diào)整后，當(dāng)年市本級地方一般公共預(yù)算收入187010萬元，加上稅收返還收入10075萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入55290萬元、專項轉(zhuǎn)移支付45690萬元、一般地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入7508萬元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金30913萬元、調(diào)入資金16746萬元，收入合計353232萬元；扣除應(yīng)上解上級12818萬元、補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出23000萬元、一般債券支出7508萬元，當(dāng)年市本級一般公共預(yù)算財力309906萬元，較年初預(yù)算275698萬元調(diào)增34208萬元。市本級一般公共預(yù)算支出安排309906萬元，收支對抵，調(diào)整后預(yù)算收支平衡。

（二）政府性基金預(yù)算

1.收入預(yù)算調(diào)整

根據(jù)1-10月預(yù)算執(zhí)行情況以及全年基金收入的分析，由于現(xiàn)階段正加快部分地塊及土地增減掛鉤指標(biāo)收入入庫工作進(jìn)度，基金收入預(yù)計完成91531萬元，較年初預(yù)算增收5251萬元。加上地方政府專項債收入82800萬元，建議基金預(yù)算收入由年初預(yù)算的86280萬元調(diào)整為174331萬元，調(diào)增88051萬元。主要是地方政府專項債收入凈增加82800萬元，國有土地收益金增加5500萬元、福彩公益金減少89萬元、體彩公益金減少160萬元等。

2.支出預(yù)算調(diào)整

（1）增加地方政府專項債支出82800萬元。

（2）國有土地使用權(quán)出讓金支出調(diào)增5500萬元。主要是因還本付息進(jìn)入高峰期，預(yù)計本年地方政府專項債還本付息支出凈增加27843萬元；科目調(diào)劑增加支出8572萬元，土地成本增加、規(guī)劃經(jīng)費增加、尤溪縣對口幫扶等增加5339萬元，調(diào)出資金減少36254萬元。

（3）根據(jù)基金列收列支原則，調(diào)減249萬元，主要是調(diào)減福彩公益金支出89萬元，體彩公益金支出160萬元。

3.平衡情況

根據(jù)上述調(diào)整后，當(dāng)年市本級納入預(yù)算管理的政府性基金收入91531萬元，加專項債券收入82800萬元，收入總計174331萬元；當(dāng)年市本級安排基金支出157585萬元，調(diào)出資金16746萬元，支出總計174331萬元，收支對抵，調(diào)整后預(yù)算收支平衡。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算

國有資本經(jīng)營預(yù)算按年初預(yù)算維持不變，本年度不做調(diào)整。

（四）社會保險基金預(yù)算

社會保險基金預(yù)算按年初預(yù)算維持不變，本年度不做調(diào)整。