根據(jù)《中華人民共和國預算法》的相關要求，現(xiàn)將2021年1-10月預算執(zhí)行情況和2021年預算調整意見說明如下： 

　　一、2021年1-10月預算收支執(zhí)行情況 

　?。ㄒ唬?-10月預算執(zhí)行基本情況 

　　1.一般公共預算收支基本情況。1-10月，全市一般公共預算總收入318577萬元，完成年初預算的97.85%，同比增收88189萬元，增長38.28%。其中：上劃中央收入134108萬元，完成年初預算的108%，同比增收49475萬元，增長58.46%；地方級一般公共預算收入184469萬元，完成年初預算的91.6%，同比增收38714萬元，增長26.56%。全市一般公共預算支出326793萬元，同比增支21133萬元，增長6.91%。 

　　2.政府性基金預算收支基本情況。1-10月，政府性基金預算收入42778萬元，完成年初預算的46.85%，同比增收17711萬元，增長70.65%；政府性基金預算支出75961萬元，同比減支25169萬元，下降24.89%。 

　　3.國有資本經(jīng)營預算收入基本情況。1-10月，國有資本經(jīng)營收入160萬元，完成年初預算數(shù)的88.89%，同比增收160萬元；國有資本經(jīng)營預算支出30萬元，完成年初預算數(shù)的23.08%，同比增支30萬元，主要是根據(jù)三明市財政局、三明市人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會《關于下達中央財政2020年國有企業(yè)退休人員社會化管理補助資金（預撥）的通知》（明財企指[2020]30號）文件要求，撥付資金用于國有企業(yè)退休人員社會化管理補助。 

　　4.社會保險基金預算收入基本情況。1-10月，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險收入6413萬元，完成年初預算的65.16%；機關事業(yè)養(yǎng)老保險收入20499萬元，完成年初預算的72.77%。 

　?。ǘ?-10月預算執(zhí)行特點 

　　1.財政收入增幅高位回落 

　　1-10月，地方一般公共預算收入完成184469萬元，完成年初預算的91.6%，同比增收38714萬元，增長26.56%，比1-9月回落12.72個百分點。從稅收收入看：1-10月，稅性收入完成142930萬元，同比增收37147萬元，增長35.12%，占一般公共預算收入比重77.48%。增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等三大主體稅種完成103991萬元，同比增收36073萬元，增長53.11%，占地方級稅收收入比重為72.76%。稅收收入增長較快的主要原因是我市今年上半年吸引省外上市公司股東到我市開展個人限售股減持業(yè)務，產生個人所得稅地方實得部分約3.4億元。從非稅收入看：非稅收入完成41539萬元，同比增收1567萬元，增長3.92%，增長幅度較小，適當彌補財力。 

　　2.二產采礦業(yè)減收顯著，三產物流業(yè)增收明顯 

　　二產方面，我市累計實現(xiàn)工業(yè)稅收地方實得53712萬元，同比增收2281萬元，增長4.43%。其中，木竹業(yè)同比增收3328萬元，增長217.7%；汽車制造業(yè)同比增收343萬元，增長20.75%；化工業(yè)同比增收694萬元，增長19.14%；紡織業(yè)同比增收296萬元，增長14.21%。在二產諸多行業(yè)增收的背景下，采礦水泥等傳統(tǒng)行業(yè)減收顯著。受去產能政策影響，整個煤炭產業(yè)總需求趨弱、年產9萬噸以下小煤企業(yè)被關停及永安煤業(yè)公司所得稅比例被省上調整（永安市與大田縣所得稅比例由原來的6：4調整為5：5）等因素影響，煤炭業(yè)地方實得稅收1261萬元，同比減收1760萬元，下降58.25%；受銷量下降、原材料成本上升、價格周期性調整等因素影響，水泥建材業(yè)地方實得稅收18703萬元，同比減收2584萬元，下降12.14%。 

　　三產方面，我市累計實現(xiàn)地方實得80825萬元，同比增收34049萬元，增長72.79%。主要原因，一是受個人限售股減持政策的吸引，我市證券金融等其他三產行業(yè)同比增收29635萬元，增長175.89%；二是在“一企一策”惠企政策的拉動下，福建源配貨網(wǎng)絡科技有限公司等交通物流行業(yè)同比增收5562萬元，增長176.3%。 

　　3.財政支出增長較快，民生支出保障有序 

　　1-10月，全市一般公共預算支出增長6.91%，增幅較1-9月提高3.24個百分點，支出增長較快，主要原因是新舊一體化系統(tǒng)的切換，提前發(fā)放11月份工資。全市各部門通過嚴格落實過緊日子要求，進一步優(yōu)化財政支出結構，大力壓減非重點非剛性支出，深入挖掘節(jié)支潛力，統(tǒng)籌保障民生等重點領域支出需求。1-10月，全市一般公共預算支出完成326793萬元，其中關系民生支出完成231867萬元，占一般公共預算支出的比重為70.95%，超過七成以上，民生支出保障有力。分科目看，主要是教育支出同比增長16.7%，城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出同比增長100.86%，農林水支出同比增長19.92%，商業(yè)服務業(yè)等事務支出同比增長820.62%。 

　　二、市本級全年收支形勢分析 

　　今年以來，在市委、市政府正確領導下，全市各級各部門積極應對、攻堅克難，扎實做好穩(wěn)增長、調結構、促改革、惠民生和防風險各項工作，我市經(jīng)濟運行總體穩(wěn)中有進、穩(wěn)中向好，但受宏觀大環(huán)境變化、財稅政策限制等因素的影響，經(jīng)濟下行的壓力依然較大。收入方面，1-10月，收入總體比較平穩(wěn)，但是受近期國家出臺的能耗雙控政策、四季度對制造業(yè)中小微企業(yè)實施階段性稅收緩繳措施等宏觀因素影響，預計四季度稅收收入將大幅減收，給完成年初預算收入目標帶來較大困難。支出方面，今年財政在保證各項社會需求，保障落實市委市政府確定的各項重點工作、重大決策方面，均要籌集大量財政資金，進一步加大財政支出壓力。因此，在財政支出年年增長，而實際可用財力有限的情況下，收支矛盾愈發(fā)突出。 

　　三、市本級財政收支預算調整 

　?。ㄒ唬┮话愎差A算 

　　1.收入預算調整 

　　根據(jù)全年收入形勢的變化以及對收入預算的調整，按現(xiàn)行財政體制結算辦法計算，市本級一般公共預算收入總計為370100萬元，與年初預算數(shù)378279萬元比調減8179萬元。具體調整項目如下：（全市一般公共預算財力口徑與市本級一般公共預算財力口徑一致） 

　?。?）地方一般公共預算收入保持不變。根據(jù)1-10月預算執(zhí)行情況，結合對今年收入形勢的分析判斷，預計2021年地方一般公共預算收入完成201388萬元，比增6%，與年初預算保持一致。 

　　（2）調增一般轉移支付收入8000萬元。主要是今年來，通過積極爭取省市財政的支持，省財政陸續(xù)下達了我市一般性轉移支付指標，預計今年一般性轉移支付收入達62935萬元，比年初預算54935萬元增加8000萬元。 

　?。?）增加地方政府一般債券轉貸收入5036萬元。根據(jù)省財政廳下達新增債券資金有關文件精神，調增地方政府一般債券轉貸收入5036萬元。 

　?。?）因今年土地出讓收入減少、專戶資金調入減少等原因，調減調入資金21215萬元。 

　　2.支出預算調整 

　　預算執(zhí)行中，在保障省財政廳下達新增地方政府債券轉貸資金支出及部分重點支出需求的基礎上，盡力壓減支出規(guī)模，需對年初預算安排的支出進行調整。預計，全市一般公共預算支出（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出）為370100萬元，比年初預算數(shù)378279萬元調減8179萬元，其中：增加了一般債券支出5036萬元；市本級支出329246萬元，比年初預算數(shù)342461萬元調減13215萬元，具體調整項目如下： 

　　（1）根據(jù)實際需要調增一企一策、交通運輸、商業(yè)服務業(yè)、國防、教科文等專項支出13033萬元。主要是增加韻達產業(yè)園固定資產投資獎勵、電商產業(yè)園配套基礎設施建設資金及微晶石墨產業(yè)化應用技術開發(fā)課題研究經(jīng)費等5655萬元；增加汽車園海西重汽自主駕駛室開發(fā)項目建設前期專項費用2400萬元；據(jù)實結算人才發(fā)展基金、“一企一策”獎勵兌現(xiàn)、永安鼎峰創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)資本金出清等項目調增調減合計增加支出3359萬元；其他零星追加1619萬元。 

　　（2）列收列支等項目調減總計1589萬元，主要是地方水利建設資金支出調減900萬元、土地提取的教育資金調減400萬元、土地提取的農田水利建設資金調減400萬元、社會撫養(yǎng)費支出調減19萬元；人防易地建設費支出調增80萬元、水資源費支出調增40萬元、水土保持支出調增10萬元等。 

　?。?）根據(jù)實際需要調減社會保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、節(jié)能環(huán)保、農林水等專項支出13392萬元。主要是據(jù)實結算職業(yè)年金調減4000萬元、公務員醫(yī)療補助1000萬元；根據(jù)征收任務需要，調減職工基本養(yǎng)老保險兜底4500萬元；根據(jù)上級專項資金安排，調減重點流域支出2000萬元等項目。 

　?。?）根據(jù)上級相關文件工作要求測算，預計本年地方政府一般債券還本付息（含發(fā)行費）22322萬元，調減11267萬元。 

　　以上（2）-（4）項共計調減26248萬元。 

　　3.平衡情況 

　　根據(jù)上述調整后，當年市本級地方一般公共預算收入201388萬元，加上稅收返還收入10075萬元、一般性轉移支付補助收入62935萬元、專項轉移支付35690萬元、一般地方政府債券轉貸收入5036萬元、調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金20000萬元、調入資金34976萬元，收入合計370100萬元；扣除應上解上級12818萬元、補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出23000萬元、一般債券支出5036萬元，當年市本級一般公共預算財力329246萬元，較年初預算342461萬元調減13215萬元。市本級一般公共預算支出安排329246萬元，收支對抵，調整后預算收支平衡。 

　　（二）政府性基金預算 

　　1.收入預算調整 

　　根據(jù)1-10月預算執(zhí)行情況以及全年基金收入的分析，基金收入預計完成69300萬元，較年初預算減收22000萬元。加上地方政府專項債收入37283萬元、專項轉移支付2000萬元，建議基金預算收入由年初預算的91300萬元調整為108583萬元，調增17283萬元。主要是地方政府專項債收入凈增加37283萬元、專項轉移支付增加2000萬元、城市基礎設施配套費收入增加1450萬元；國有土地出讓收入減少23250萬元、污水處理收入減少200萬元等。 

　　2.支出預算調整 

　?。?）增加地方政府專項債支出37283萬元。 

　?。?）國有土地使用權出讓金支出調減20000萬元。主要是因還本付息進入高峰期，預計本年地方政府專項債還本付息支出增加12559萬元；土地成本支出、償債準備金支出、樟林至豐海公路配套資金等專項調增調減合計減少支出14594萬元，調出資金減少17965萬元。 

　　3.平衡情況 

　　根據(jù)上述調整后，當年市本級納入預算管理的政府性基金收入69300萬元，加專項債券收入37283萬元，加專項轉移支付收入2000萬元，收入總計108583萬元；當年市本級安排基金支出59074萬元，專項債券支出37283萬元，調出資金12226萬元，支出總計108583萬元，收支對抵，調整后預算收支平衡。 

　?。ㄈ﹪匈Y本經(jīng)營預算 

　　國有資本經(jīng)營預算本年度不做調整。 

　?。ㄋ模┥鐣ｋU基金預算 

　　社會保險基金預算本年度不做調整。 

　　以上匯報，請市人大常委會審議。