（2023年 12月27日在永安市第十八屆人民代表大會第三次會議上）

永安市財政局

各位代表：

受市政府委托，現(xiàn)將永安市2023年預(yù)算執(zhí)行情況和2024年預(yù)算草案提請市十八屆人大三次會議審議，并請市政協(xié)各位委員和列席會議的其他同志提出寶貴意見和建議。

2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，是三年新冠疫情防控轉(zhuǎn)段后經(jīng)濟(jì)恢復(fù)發(fā)展的一年，面對復(fù)雜嚴(yán)峻的國內(nèi)外發(fā)展形勢，面對重擔(dān)在肩的基層“三?！笔姑?/span>任務(wù)，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大、市政協(xié)的大力支持下，市財政局以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大及中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神，堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，按照“積極的財政政策要加力提效”的工作要求，積極應(yīng)對內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各項挑戰(zhàn)，扎實做好兜牢“三保”底線工作，進(jìn)一步加強(qiáng)財政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，提高財政政策的精準(zhǔn)度和可持續(xù)性。

一、2023年全市預(yù)算收支情況

（一）一般公共預(yù)算

2023年，預(yù)計全市一般公共預(yù)算收入286856萬元，同比增收21416萬元，增長8.07%（其中：地方級一般公共預(yù)算收入210808萬元，同比增收10038萬元，增長5%）；預(yù)計全市一般公共預(yù)算支出410969萬元（含上級專項），同比增支52231萬元，增長14.56%。全市平衡情況：預(yù)計全年地方級一般公共預(yù)算收入210808萬元，上級補(bǔ)助收入147508萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10000萬元，調(diào)入資金72944萬元，新增一般債轉(zhuǎn)貸收入9401萬元、再融資債券收入49435萬元，上年滾存結(jié)余133068萬元，收入總計633164萬元。預(yù)計全市一般公共預(yù)算支出410969萬元，補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出25855萬元，原體制上解以及專項上解支出21200萬元，地方政府一般債券支出62325萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10000萬元，支出總計530349萬元。收支相抵，年終滾存結(jié)余102815萬元。

（二）政府性基金預(yù)算

2023年，預(yù)計全市政府性基金預(yù)算收入106968萬元，同比增收15375萬元，增長16.77%；政府性基金預(yù)算支出95297萬元，同比減支50825萬元，下降34.78%。全市平衡情況：預(yù)計政府性基金預(yù)算收入106968萬元，上級補(bǔ)助收入2500萬元，新增專項債轉(zhuǎn)貸收入106000萬元、再融資債券收入13406萬元，上年滾存結(jié)余72533萬元，收入總計301407萬元。預(yù)計政府性基金預(yù)算支出95297萬元，補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出700萬元，地方政府專項債券支出122900萬元，調(diào)出資金9977萬元，支出總計228874萬元。收支相抵，年終滾存結(jié)余72533萬元。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算

2023年，預(yù)計全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成100萬元，支出100萬元，收支相等。

（四）社會保險基金預(yù)算

2023年，預(yù)計全市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險收入11307萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的98.45%，支出8911萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的103.16%，收支相抵，結(jié)余2396萬元；全市機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險收入36464萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的108.49%，支出33516萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的99.71%，收支相抵，結(jié)余2948萬元。

上述預(yù)算收支的執(zhí)行情況均為預(yù)計數(shù)，待財政決算編成后報市人大常委會審批。

二、2023年預(yù)算執(zhí)行和落實人大決議情況

2023年，在市人大依法監(jiān)督和大力支持下，市財政部門根據(jù)市委、市政府的決策部署，按照市十八屆人大二次會議決議，以及市人大財政經(jīng)濟(jì)工作委員會的審查意見，以勇挑重?fù)?dān)、敢于擔(dān)當(dāng)?shù)臎Q心，積極應(yīng)對經(jīng)濟(jì)下行、需求收縮、預(yù)期轉(zhuǎn)弱等財稅增收不利因素，扎實做好挖潛財源、優(yōu)化支出和防范風(fēng)險各項工作，認(rèn)真落實加力提效的積極財政政策，不斷夯實全市高質(zhì)量發(fā)展的財力基礎(chǔ)。

（一）“加力”培財源，強(qiáng)化財政增收基礎(chǔ)

今年以來，受主體稅源企業(yè)增長乏力、土地市場遇冷、企業(yè)留抵退稅、減稅降費(fèi)等多重因素疊加影響，全市財政增收緩慢，市財政局堅持把千方百計促進(jìn)增收、拓寬財力統(tǒng)籌渠道作為財政工作頭等大事和首要任務(wù)。一是強(qiáng)化政策支持。會同發(fā)改局、交通、工信等行業(yè)主管部門出臺《永安市壯大發(fā)展服務(wù)業(yè)“四大經(jīng)濟(jì)”行動計劃》《永安市進(jìn)一步促進(jìn)交通物流業(yè)加快發(fā)展若干措施》《永安市合力抓工業(yè)全力穩(wěn)增長若干措施》等行業(yè)政策，為穩(wěn)定全市支柱行業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供政策支持。二是加強(qiáng)稅收征管。聚焦“點上突破、實處著手、穩(wěn)字著力”的思路，從風(fēng)險行業(yè)和領(lǐng)域入手，根據(jù)所在地稅源行業(yè)特征，把該收的稅收上來，把該降的風(fēng)險降下去。積極開展房土兩稅對比、部分規(guī)上企業(yè)稅收征管情況調(diào)查、工業(yè)園區(qū)低稅負(fù)企業(yè)風(fēng)險應(yīng)對等工作，堵塞稅收征管漏洞，延伸稅收產(chǎn)業(yè)鏈條，保持稅收平穩(wěn)增長。預(yù)計全年地方級稅收收入10.96億元，增長14.71%。三是狠抓土地基金。為確保完成全年財力增收任務(wù)，確保我市債務(wù)風(fēng)險等級持續(xù)“脫紅”，根據(jù)全年土地基金收入任務(wù)情況，成立工作專班，制定詳細(xì)的土地出讓計劃和補(bǔ)充耕地任務(wù)，按照“工作項目化、項目清單化、清單責(zé)任化”將攻堅任務(wù)細(xì)化分解至各責(zé)任單位，預(yù)計全年土地基金累計收入將突破10億元。四是爭取上級資金。經(jīng)過多年不懈努力，自2023年起，省財政廳對省以下財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分進(jìn)行了部分優(yōu)化和調(diào)整，我市從原三檔按40%補(bǔ)助，調(diào)整到新二檔按80%補(bǔ)助，預(yù)計本輪全周期調(diào)整后（5年），可新增上級補(bǔ)助收入5億元。此外，預(yù)計2023年全年上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助15億元，為我市各項社會事業(yè)建設(shè)發(fā)展和平衡預(yù)算提供重要資金保障。

（二）“加力”惠民生，精打細(xì)算優(yōu)化結(jié)構(gòu)

堅持“財力有一分增長，民生就有一分改善”，不斷補(bǔ)齊“老小舊遠(yuǎn)”民生短板，把一樁樁民心工程、民生實事辦妥辦好，保障人民城市宜居宜業(yè)、民生福祉持續(xù)改善。一是支持教育優(yōu)先發(fā)展。全年安排資金8.27億元，用于加強(qiáng)教育經(jīng)費(fèi)保障工作，確保教育支出兩個“只增不減”，促進(jìn)教育資源有效整合、高效利用。其中：教師隊伍工資7.71億元、義務(wù)教育配套資金4100萬元、學(xué)生資助配套資金1560萬元等。二是健全社會保障體系。全年安排資金4.8億元，用于傾斜社會保障事業(yè)，強(qiáng)化社保政策兜底。其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險8100萬元、困難群眾救助補(bǔ)助2802萬元、優(yōu)撫對象補(bǔ)助、義務(wù)兵優(yōu)待及退伍安置1942萬元、工傷保險兜底1912萬元、居民就業(yè)補(bǔ)助400萬元。三是推進(jìn)健康永安建設(shè)。全年安排資金2.2億元，用于推動社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)發(fā)展，加強(qiáng)緊密型醫(yī)共體建設(shè)，支持強(qiáng)化醫(yī)學(xué)人才隊伍建設(shè)。其中：基本醫(yī)療保障配套資金1.15億元、各級疫情防控資金6000萬元、基本衛(wèi)生計生配套資金3287萬元等。四是助推城鄉(xiāng)品質(zhì)提升。全年安排資金4.08億元，用于完善城市功能、優(yōu)化環(huán)境面貌、提升基礎(chǔ)設(shè)施等宜居建設(shè)項目。其中：市政環(huán)衛(wèi)配套資金1.8億元、道路建設(shè)改造1.09億元、城鄉(xiāng)品質(zhì)建設(shè)提升專項5265萬元、污水網(wǎng)管改造3859萬元、老舊小區(qū)改造資金2788萬元等。五是保障農(nóng)業(yè)農(nóng)村事業(yè)。全年安排資金5000萬元，用于加快發(fā)展特色現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。其中：鄉(xiāng)村振興專項資金2000萬元、煙葉生產(chǎn)專項資金500萬元、農(nóng)村公益事業(yè)“一事一議”獎補(bǔ)資金400萬元。六是落實稅收優(yōu)惠政策。為服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，市財稅部門持續(xù)打好稅費(fèi)政策組合拳，為市場主體提供現(xiàn)金流支持。預(yù)計全年減稅降費(fèi)及退稅緩稅累計2.21億元，其中新增減稅降費(fèi)1.32億元、為11戶納稅人辦理增值稅留抵退稅6826萬元、其他稅費(fèi)政策減免2066萬元。

（三）“加力”防風(fēng)險，推動財政可持續(xù)發(fā)展

認(rèn)真落實積極的財政政策要加力提效，注重精準(zhǔn)、更可持續(xù)的要求，通過防范化解風(fēng)險、加強(qiáng)資金監(jiān)管，提高財政資金使用效率，推動全市財政可持續(xù)發(fā)展。一是提升債務(wù)化解成效。2023年初，省財政廳將我市置換債券比例由85%提高至90%，達(dá)到全省各縣區(qū)的最高水平，每年可節(jié)約還本支出3500萬元。同時，全年積極籌措資金4.98億元，用于按時償還地方政府債務(wù)還本付息。此外，今年9月，原土儲債到期本金1.69億元需全額償還，市財政全力爭取土儲債列入全省再融資債券范圍，并首開土儲債本金置換先河（獲得省財政廳土儲債再融資本金置換80%），此舉節(jié)約我市還本支出1.35億元，有效保障了債務(wù)接續(xù)。二是提高績效管理水平。2023年，通過實施部門自評－財政抽評－財政重點評價的“三段式評價”模式，建成全方位、全過程、全覆蓋的全過程預(yù)算績效管理體系，有效提高預(yù)算績效管理水平和政策實施效果。全年完成201個市本級專項資金的目標(biāo)申報及項目監(jiān)控評估，金額24.01億元，完成年初計劃的100%；完成268個項目的自評，金額23.95億元，完成年初計劃的100%；完成79個部門整體績效申報、部門監(jiān)控和部門自評。三是提增資金管理效益。一方面，清理核銷暫付款項。在全面摸底的基礎(chǔ)上，對財政暫付款形成的對象、資金性質(zhì)、時間、責(zé)任科室、責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)等認(rèn)真分析成因，建立暫付款核銷方案，分類施策，初步做到“一筆借款一個方案”。另一方面，完善銀行賬戶管理。印發(fā)《永安市財政局關(guān)于完善預(yù)算單位銀行賬戶管理的通知》，積極理順管理職責(zé)，要求預(yù)算單位開設(shè)各類銀行存款賬戶必須經(jīng)單位集體研究決定并報財政審批，進(jìn)一步規(guī)范單位賬戶管理。

三、2024年預(yù)算草案編制情況

2024年是貫徹落實黨的二十大精神承上啟下的關(guān)鍵之年，是深入實施“十四五”規(guī)劃的攻堅之年。從外部環(huán)境看，中央經(jīng)濟(jì)工作會議后新出臺的宏觀政策會對經(jīng)濟(jì)恢復(fù)持續(xù)提供支撐，同時今年增發(fā)一萬億國債，以及降準(zhǔn)降息、減稅降費(fèi)等政策效應(yīng)將在明年持續(xù)釋放，增量政策和存量政策形成疊加，有力推動外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境恢復(fù)向好。從內(nèi)生動力看，2024年預(yù)計水泥價格將企穩(wěn)回升，隨著萬億國債發(fā)行，資金投向應(yīng)急救災(zāi)等基建項目，有利于支撐水泥需求加快復(fù)蘇，鞏固提升傳統(tǒng)行業(yè)的稅收貢獻(xiàn)。同時，我市域內(nèi)抽水蓄能項目有望于2024年開工建設(shè)，預(yù)計將給轄區(qū)建筑、建材企業(yè)帶來相關(guān)需求，產(chǎn)生新的稅收貢獻(xiàn)。此外，總體經(jīng)濟(jì)大環(huán)境預(yù)期回暖，我市轄區(qū)的中盛宏業(yè)、科宏生物、建新輪胎二期等新生產(chǎn)線如期投產(chǎn)，將生成新的稅收增長點。因此，做好2024年四本預(yù)算編制工作使命光榮，責(zé)任重大。

（一）一般公共預(yù)算草案

2024年，全市一般公共預(yù)算總收入315581萬元，比2023年預(yù)計完成數(shù)286856萬元增收28725萬元，增長10.01%。其中：上劃中央收入94233萬元，比2023年預(yù)計完成數(shù)76048萬元增收18185萬元，增長23.91%；地方級一般公共預(yù)算收入221348萬元，比2023年預(yù)計完成數(shù)210808萬元增收10540萬元，增長5%。地方級一般公共預(yù)算收入加上稅收返還收入13908萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入89600萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入44000萬元、一般債轉(zhuǎn)貸收入10000萬元、再融資債券收入47306萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10000萬元、調(diào)入資金64563萬元、清理結(jié)余收入20000萬元，減去上解支出21200萬元、地方政府一般債券支出65662萬元，全市現(xiàn)行體制財力總計433863萬元，擬安排全市支出433863萬元（含補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出25855萬元）。

（二）政府性基金預(yù)算草案

2024年，全市政府性基金預(yù)算收入58570萬元，比2023年預(yù)計完成數(shù)106968元減收48398萬元，下降45.25%。加上專項債轉(zhuǎn)貸收入90000萬元、再融資債券收入12041萬元、專項轉(zhuǎn)移支付2500萬元，基金可用財力163111萬元。根據(jù)以收定支的原則，擬安排政府性基金預(yù)算支出163111萬元，其中市本級基金預(yù)算支出48276萬元、補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出700萬元、地方政府專項債券支出108779萬元、基金調(diào)出5356萬元。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算草案

2024年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入150萬元，支出150萬元，收支平衡。

（四）社會保險基金預(yù)算草案

包括城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老和機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險的收支安排。2024年，我市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險金收入預(yù)計12848萬元，支出9993萬元，當(dāng)年收支結(jié)余2855萬元。機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險金收入預(yù)計36688萬元，支出36304萬元，當(dāng)年收支結(jié)余384萬元。

四、2024年財政工作計劃安排情況

2024年，我國經(jīng)濟(jì)回升向好、長期向好的基本趨勢沒有改變，我市財政工作面臨的機(jī)遇大于挑戰(zhàn)，有利條件強(qiáng)于不利因素。因此，更要增強(qiáng)對財政工作的信心和底氣！

（一）堅持固本培元，夯實財源基礎(chǔ)

一是培植財源促發(fā)展。結(jié)合全市“33211”現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，按照我市主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、認(rèn)定的培育產(chǎn)業(yè)，配合行業(yè)主管部門制定出差異化扶持政策、獎勵政策，為頂格落實各級民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大政策和支持我市重點行業(yè)重點企業(yè)拓展市場、抱團(tuán)發(fā)展提供財政政策和資金支持。同時，以龍頭企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展為抓手，加大招商引資延鏈、補(bǔ)鏈上突破，加快產(chǎn)業(yè)鏈條延展，推動產(chǎn)業(yè)聚集升級，做大做強(qiáng)主體財源、特色財源，加快對新興財源和梯度財源的培育。二是爭資爭項促發(fā)展。以財力分檔調(diào)整為契機(jī)，按照中央、省相關(guān)部門每年公開項目支出預(yù)算，結(jié)合我市產(chǎn)業(yè)、社會事業(yè)發(fā)展的政策和資金需求，有針對性研究相關(guān)資金管理辦法，找準(zhǔn)政策和資金爭取方向，主動與中央、省上匯報溝通，及時掌握政策和資金分配動態(tài)，爭取在上級財政2024年的資金拼盤中獲得更大力度支持。同時，重點培養(yǎng)既要會策劃項目、編好文本、做好答辯，還要溝通協(xié)調(diào)，懂業(yè)務(wù)、善運(yùn)作、能應(yīng)變的隊伍，加大專項債券項目策劃儲備力度，提前做好2024年債券資金申報準(zhǔn)備工作，提升項目策劃、申報水平，提高項目申報成功率。三是盤活資源促發(fā)展。根據(jù)《永安市盤活財政存量資金實施方案》工作要求，做好常態(tài)化清理盤活財政存量資金工作，將沉淀閑置、低效無效的單位資金收回財政，統(tǒng)籌用于市委市政府有關(guān)鄉(xiāng)村振興、民生保障等重點領(lǐng)域，提升資金使用效益。分類盤活行政事業(yè)單位存量資產(chǎn)，聚焦盤活存量資產(chǎn)重點方向，統(tǒng)籌用好存量資產(chǎn)盤活方式，發(fā)揮國有資本、運(yùn)營公司功能作用，保障存量資源資產(chǎn)發(fā)揮增量投資作用。

（二）堅持有保有壓，注重基本民生

一是“三保”預(yù)算有“章法”。按照我省現(xiàn)行縣級基本財力保障范圍和標(biāo)準(zhǔn)測算，2024年我市 “三保”省定標(biāo)準(zhǔn)保障需求為183189萬元，其中：?；久裆?/font>40742萬元，保工資134885萬元，保運(yùn)轉(zhuǎn)7562萬元。為切實兜牢省定標(biāo)準(zhǔn)范圍的縣級“三保”底線，全年預(yù)算安排“三保”支出205530萬元，比省定標(biāo)準(zhǔn)保障需求增加22341萬元，其中：?；久裆С?/font>63083萬元，保工資支出134885萬元，保運(yùn)轉(zhuǎn)支出7562萬元。二是民生保障做“加法”。堅持抓好基本民生，重點向教育、就業(yè)、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生等領(lǐng)域傾斜，持續(xù)加大財政資金投入，增強(qiáng)市場主體的發(fā)展信心和后勁。多渠道促進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)，保障人民群眾生活質(zhì)量。三是行政支出做“減法”。堅決落實過“緊日子”要求，“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增，把省下的錢重點用于保障民生支出，不斷提升老百姓的獲得感、幸福感、安全感，用政府過“緊日子”換民生過“好日子”。四是資金績效做“乘法”。健全績效管理制度體系，強(qiáng)化績效目標(biāo)管理，擴(kuò)大績效運(yùn)行監(jiān)控范圍，推動重點績效評價提質(zhì)擴(kuò)面，組織全市各預(yù)算單位開展財政預(yù)算執(zhí)行情況績效自評工作，注重評價結(jié)果應(yīng)用，提高財政資源配置效率和使用效益，放大財政資金的“乘數(shù)效應(yīng)”。五是財政管理做“除法”。堅持實施零基預(yù)算，加大財政資源統(tǒng)籌力度，提高預(yù)算編制的科學(xué)性、精準(zhǔn)性，堅持量入為出，從預(yù)算編制環(huán)節(jié)打好“鐵算盤”，從源頭上預(yù)防財政資金浪費(fèi)，著力提升預(yù)算管理規(guī)范化、科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化水平。